1支付给关联公司的员工所得是否需要扣缴个税？（个人所得税）我司在汽车行业车展期间，让其他关联公司派员工来支援我司卖车，每销售一台我司给销售人员一千元钱，我司是否可以以劳务报酬方式支付报酬给支援人员？是否需要支援人员提供发票并扣缴个税？ 答：根据描述，贵…
1、房地产开发企业缴纳的土地闲置费是否允许在企业所得税税前扣除？（企业所得税）房地产开发企业在进行开发经营时缴纳了一笔土地闲置费，财务上可以予以资本化计入开发成本，最终形成开发产品。请问该笔土地闲置费是否允许在企业所得税税前扣除？答：根据国税发[2009]31…
1、建筑业核定征收企业所得税的分包款问题？（企业所得税）我公司的企业所得税是核定征收（8%*25%），属于建筑业。一项业务中，我司是总包方，合同总金额为1000万，分包200。刚刚接到税务局电话，说是要按1000万计算缴纳企业税。税务局要求我们按1000万缴纳企业所得税合理…
1、是否销售所有粕类饲料产品都免征增值税？（增值税）我司是一家生产销售饲料产品的公司，请问是否所有粕类饲料产品都免征增值税？答：根据国税函[2010]75号第一条规定，豆粕属于征收增值税的饲料产品，而除豆粕以外的其他粕类饲料产品，免征增值税。据此，并非所有的粕…
1、无车承运物流公司的包材进项税额是否可以抵扣？（增值税）我公司是无车承运物流公司，适用增值税税率9%，我公司购买13%税率的包装材料，用于货物的包装，13%的进项可抵扣吗？答：如果贵司没有适用免税、简易计税等优惠政策，购买13%税率的包装材料用于适用9%的销项，相…
1、政府拨付给企业的人才奖励是否需要缴纳增值税？（增值税）我司属于科技型企业，9月初收到政府给予我司的人才奖励补助100万。请问该笔人才奖励补助是否需要缴纳增值税？答：根据国家税务总局公告2019年第45号第七条规定，纳税人在取得的财政补贴收入时需要判断该收入是…
1、现在能否开具原税率16%税率发票？我司有一项发生在2017年的销售业务，当时客户并没有提供开具资料，也没有向我司索要发票。所以在2017年我司并没有向其开具发票，但是已经按照未开票申报缴纳税款了。现在2020年客户却要求补开16%税率的增值税发票。请问我司能否按照客…
1、承运人非实际承运人如何抵扣进项税额？（增值税）我司是一家无车承运人的公司，我们会以承运人的身份与托运人签订运输服务合同并收取运费，然后委托实际承运人（一般都是个人）来运输，这样我们要给托运人开9%的发票，但是实际承运人因为是个人即使去税局代开也不能开…
1、发行多用途储值卡的增值税问题？（增值税）酒店发行集团版的储值卡，各酒店可自行发售，收取预收款，但是持卡人可以在集团内任意酒店使用、消费（包括住宿、餐饮、酒店乐园、购买纪念品等），请问该如何缴纳增值税并开具发票？答：根据描述，我们理解贵司所发行的集团…
1、销售外购机器设备并提供安装服务如何缴纳增值税？（增值税）根据《营业税改征增值税试点实施办法》第四十条规定，一项销售行为如果既涉及服务又涉及货物，为混合销售。如果我司属于其他单位这类，为一般纳税人，主营业务以服务为主，购进机器设备再销售，并且在销售时…
1、非物业公司转售自来水的税率？我公司属于生产型一般纳税人，非物业公司，将一幢楼租给第三方使用，水费是自来水公司从我司收了之后，我司再按其使用量跟对方开票结算。自来水公司发票是3%的征收率，我司开的销售发票使用多少的税率？答：根据《关于物业管理服务中收取…
1、向员工借款的利息支出能否在企业所得税税前扣除？我司为一家服务型企业，因疫情导致公司的经营运转受到了很大的影响，为了能够保证公司有资金继续运营下去，我司向多名无关联关系的员工借款并与他们签订了借款合同且约定按期支付利息。请问，我司向员工支付的利息能否…
1、劳务报酬扣缴个税的问题？（个人所得税）劳务报酬个税扣缴义务人预扣预缴时计算基数都可以扣除增值税及附加吗？答：劳务报酬以扣缴义务人合同约定的价格，即发票上的含税金额为准，在计算个人的所得时以含税价款减去增值税和附加税，做为个人的收入计算该个人的应纳税…
1、间材报废进项税额要转出吗？（增值税）过剩的间接材料报废的时候进项税额要转出吗？答：进项税额是否需要转出，需要依据《增值税暂行条例》和《增值税暂行条例实施细则》的相关规定处理。贵司材料报废需要区分是否属于非正常损失，是否用于简易计税、免税、集体福利和…
1、购买农产品直接出售，是否可以按照9%税率抵扣进项税额？（增值税）我司为农产品销售企业，有些是生产的农产品用于销售，有些是从小规模纳税人企业那里购入农产品后直接出售，请问如果我司从小规模纳税人那里取得了1%征收率的农产品专用发票，还可以按照9%税率计算抵扣…
