1、向员工借款的利息支出能否在企业所得税税前扣除？我司为一家服务型企业，因疫情导致公司的经营运转受到了很大的影响，为了能够保证公司有资金继续运营下去，我司向多名无关联关系的员工借款并与他们签订了借款合同且约定按期支付利息。请问，我司向员工支付的利息能否…
1、劳务报酬扣缴个税的问题？（个人所得税）劳务报酬个税扣缴义务人预扣预缴时计算基数都可以扣除增值税及附加吗？答：劳务报酬以扣缴义务人合同约定的价格，即发票上的含税金额为准，在计算个人的所得时以含税价款减去增值税和附加税，做为个人的收入计算该个人的应纳税…
1、软件企业享受两免三减半优惠政策解读？（企业所得税）我公司今年5月份刚成立了一家公司，准备销售软件。根据财政部税务总局公告2020年第29号，符合条件的软件企业可以享受所得税两免三减半的优惠，请问：1、29号公告所提及的两免三减半优惠政策，是从获利年度开始，还…
1、关于租赁业务选择简易计税，进项税抵扣的问题？我们单位的大楼有一半是允许对外租赁的（另外一半政府只允许我们做科研活动不可以对外出租），目前我们的主营业务收入中租金收入选择简易计税，其他收入选择一般计税。请问我们每月取得的整栋大楼的物业管理费发票，电费…
1、转登记为小规模纳税人问题？（增值税）我单位符合转登记为小规模纳税人的条件，因进项发票较少，现在想转登记为小规模纳税人，但是预计在下半年会转让一栋房产，取得收入会超过500万，这样是否还是会登记为一般纳税人？答：根据《增值税一般纳税人登记管理办法》的规定…
1、出口退税问题？（增值税）我司从小规模纳税人处采购一批货物用于出口，该货物退税率为10%，但是小规模纳税人开给我司的征收率为3%，那么我司出口退税率按照多少计算？答：根据财税[2012]39号第三条第二款规定，外贸企业从小规模纳税人购进的出口货物，其退税率为小规模…
01、劳务费企业所得税汇算清缴问题？（企业所得税）1、劳务费企业所得税汇算清缴问题？（企业所得税） 我司的员工是劳务派遣员工，由劳务派遣公司帮我们代发工资，代缴社保，代扣代缴个税等事宜，这种情况在计算福利费扣除比例的时候，我们的员工薪金算作劳务费还是职工薪…
1、材料报废的增值税进项税额转出问题？（增值税）我司因项目停滞导致原材料呆滞报废，请问是否要做进项转出处理？答：根据《增值税暂行条例》第十条规定，符合购进货物用于简易计税、免税、集体福利或者个人消费的，或者是非正常损失的购进货物等情形的，需要做进项税额…
1.今年是否可以转为小规模纳税人？（增值税） 我司是增值税一般纳税人，最近1年收入在已符合原来2018年第18号公告的要求，现在是否还可以申请转为增值税小规模纳税人？ 答：根据2020年4月23日发布的国家税务总局公告2020年第9号的规定，如果贵司连续12个月的累计销售额…
╱01╱“社保滞纳金”的企业所得税问题？（企业所得税）┏ 我公司补缴社保，产生的滞纳金，可以在企业所得税前扣除吗？答：根据《中华人民共和国企业所得税法》第十条：在计算应纳税所得额时，下列支出不得扣除：(一)向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项;(二)…
1、工程采购合同有货物销售又有建筑服务，如何适用增值税税率？（增值税）工程采购合同约定13%税点，但合同内容列了两类，一个是箱体采购500万，一个是建筑安装服务100万。我们这个合同是否一定要按合同13%税率开具600万发票，还是按税种开具发票，500万按13%税率开票，1…
1、受疫情影响小规模纳税人3-5月3%征收率下调至1%，公司的账务处理中3月已经调整至1%。1-3月销售额没有达到30万，因此免增值税。但是4月申报增值税，网上电子税务局增值税申报表中，只有3%的征收率，申报表没有做更改，我司该如何申报？答：根据《关于支持个体工商户复工…
NO.1 无偿使用个人的房子，个人是否缴纳增值税？（增值税） 我司无偿使用老板个人的一处房产用来办公，老板是否需要视同销售缴纳增值税？答：老板个人不需要缴纳增值税。根据财税〔2016〕36号的相关规定，其他个人无偿提供房屋租赁服务不属于增值税应税范围，不应缴纳…
1、销售使用过的固定资产如何开具发票？（增值税）我司是增值税一般纳税人，现在需要销售一艘旧船，该船是2009年股东以实物出资投入的。投入时，公司未抵扣过进项税。请问我们应该如何开票呢？答：根据财税〔2008〕170号、国税函〔2009〕90号、国家税务总局公告2012年第1…
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